ACCRINT 函數

描述

傳回定期給付利息證券的應計利息。

語法

ACCRINT(issue, first_interest, settlement, rate, par, frequency, [basis], [calc_method])

ACCRINT 函數語法具有下列引數：

• 問題    必要。 這是證券的發行日期。

• First_interest    必要。 這是證券的第一個利率日期。

• Settlement    必要。 這是證券的結算日期。 證券結算日期是證券交割給買方後的次日。

• Rate    必要。 這是證券的年度票息率。

• Par    必要。 這是證券的票面價值。 如果省略了 par，ACCRINT 將使用 $1,000 當做票面價值。

• Frequency    必要。 這是每年票息付款的次數。 若為每年給付一次，Frequency = 1；若為每半年給付一次，Frequency = 2；若為每季給付一次，Frequency = 4。

• Basis    選擇性。 這是要使用的日計數基礎類型。

• Calc_method    選擇性。 這是一個邏輯值，可在結算日期晚於 first_interest 日期時，用來指定計算應計利息總計的方式。 TRUE (1) 的值會傳回從發行到結算之間的應計利息總計。 FALSE (0) 的值會傳回從 first_interest 到結算之間的應計利息。 若未輸入引數，預設值為 TRUE。

註解

• Microsoft Excel 以連續的序列值來儲存日期，以便用來執行計算。 根據預設，1900 年 1 月 1 日是序列值 1，而 2008 年 1 月 1 日因為是 1900 年 1 月 1 日之後的第 39,447 天，所以其序列值是 39448。

• Issue、first_interest、settlement、frequency 以及 basis 都取至整數。

• 如果 issue、first_interest 或 settlement 不是有效的日期，ACCRINT 會傳回 #VALUE! 的錯誤值。

• 如果 rate ≦ 0 或 par ≦ 0，ACCRINT 會傳回 #NUM! 的錯誤值。

• 如果 frequency 不是 1、2 或 4，ACCRINT 會傳回 #NUM! 的錯誤值。

• 如果 basis < 0 或 basis > 4，ACCRINT 會傳回 #NUM! 的錯誤值。

• 如果 issue ≧ settlement，ACCRINT 會傳回 #NUM! 的錯誤值。

• ACCRINT 的計算方式為：

  

  其中：

  • Ai = 零散期間內的第 i 個半息週期之累計天數。

  • NC = 套入零散期間內的半票息週期的數目。 若此數字非整數，請調整為大於該數的最小整數。

  • NLi = 零散期間內半票息週期的正常天數。

範例

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