本文將說明 Microsoft Excel 中 ACCRINTM 函數的公式語法及使用方式。
描述
傳回到期時支付利息之證券的應計利息。
語法
ACCRINTM(issue, settlement, rate, par, [basis])
重要: 日期必須使用 DATE 函數輸入，或為其他公式或函數的結果。 例如，使用 DATE(2008,5,23) 表示 2008 年 5 月 23 日。 若使用文字格式輸入日期，可能會發生問題。
ACCRINTM 函數語法具有下列引數：
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問題 必要。 這是證券的發行日期。
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Settlement 必要。 這是證券的到期日期。
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Rate 必要。 這是證券的年度票息率。
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Par 必要。 這是證券的票面價值。 如果省略了 par，ACCRINTM 將使用 $1,000 當做票面價值。
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Basis 選擇性。 這是要使用的日計數基礎類型。
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Basis |
日計數基礎 |
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0 或省略 |
US (NASD) 30/360 |
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1 |
實際值/實際值 |
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2 |
實際值/360 |
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3 |
實際值/365 |
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4 |
European 30/360 |
註解
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Microsoft Excel 以連續的序列值來儲存日期，以便用來執行計算。 根據預設，1900 年 1 月 1 日是序列值 1，而 2008 年 1 月 1 日因為是 1900 年 1 月 1 日之後的第 39,447 天，所以其序列值是 39448。
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Issue、settlement 與 basis 都取至整數。
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如果 issue 或 settlement 不是有效的日期，ACCRINTM 會傳回 #VALUE! 的錯誤值。
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如果 rate ≦ 0 或 par ≦ 0，ACCRINTM 會傳回 #NUM! 的錯誤值。
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如果 basis < 0 或 basis > 4，ACCRINTM 會傳回 #NUM! 的錯誤值。
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如果 issue ≧ settlement，ACCRINTM 會傳回 #NUM! 的錯誤值。
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ACCRINTM 的計算方式為：
ACCRINTM = par x rate x A/D
其中：
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A = 根據月利基計算的累計天數。 對於在到期的項目之利息為從發行日期至到期日期的天數。
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D = 年利基。
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範例
請在下列表格中複製範例資料，再將之貼到新 Excel 活頁簿中的儲存格 A1。 若要讓公式顯示結果，請選取公式，按 F2，然後再按 Enter。 如有需要，您可以調整欄寬來查看所有資料。
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資料 |
描述 |
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39539 |
發行日期 |
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39614 |
到期日期 |
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0.1 |
票息百分比 |
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1000 |
面額 |
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3 |
實際/365 基礎 (請參閱上述) |
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公式 |
說明 |
結果 |
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=ACCRINTM(A2,A3,A4,A5,A6) |
上述期間的應計利息。 |
20.54794521 |
