本文介绍 Microsoft Excel 中 ACCRINTM 的公式语法和用法。
说明
返回在到期日支付利息的有价证券的应计利息。
语法
ACCRINTM(issue, settlement, rate, par, [basis])
重要: 应使用 DATE 函数输入日期,或者将日期作为其他公式或函数的结果输入。 例如,使用函数 DATE(2008,5,23) 输入 2008 年 5 月 23 日。 如果日期以文本形式输入,则会出现问题。
ACCRINTM 函数语法具有下列参数:
-
问题 必需。 有价证券的发行日。
-
Settlement 必需。 有价证券的到期日。
-
Rate 必需。 有价证券的年息票利率。
-
Par 必需。 证券的票面值。 如果省略此参数,则 ACCRINTM 使用 ¥10,000。
-
Basis 可选。 要使用的日计数基准类型。
Basis |
日计数基准 |
0 或省略 |
US (NASD) 30/360 |
1 |
实际/实际 |
2 |
实际/360 |
3 |
实际/365 |
4 |
欧洲 30/360 |
备注
-
Microsoft Excel 可将日期存储为可用于计算的序列号。 默认情况下,1900 年 1 月 1 日的序列号是 1,而 2008 年 1 月 1 日的序列号是 39448,这是因为它距 1900 年 1 月 1 日有 39448 天。
-
Issue、settlement 和 basis 将被截尾取整。
-
如果 issue 或 settlement 不是有效日期,则 ACCRINTM 将返回 #VALUE! 错误值。
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如果 rate ≤ 0 或 par ≤ 0,则 ACCRINTM 将返回 #NUM! 错误值。
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如果 basis < 0 或 basis > 4,则 ACCRINTM 将返回 #NUM! 错误值。
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如果 issue ≥ settlement,则 ACCRINTM 将返回 #NUM! 错误值。
-
ACCRINTM 的计算公式如下:
ACCRINTM = par x rate x A/D
其中:
-
A = 按月计算的应计天数。 在计算到期付息的利息时指发行日与到期日之间的天数。
-
D = 年基准数。
-
示例
复制下表中的示例数据,然后将其粘贴进新的 Excel 工作表的 A1 单元格中。 要使公式显示结果,请选中它们,按 F2,然后按 Enter。 如果需要,可调整列宽以查看所有数据。
数据 |
说明 |
|
39539 |
发行日 |
|
39614 |
到期日 |
|
0.1 |
息票利率 |
|
1000 |
票面值 |
|
3 |
以实际天数/365 为日计数基准(请参见上面的信息) |
|
公式 |
说明 |
结果 |
=ACCRINTM(A2,A3,A4,A5,A6) |
满足上述条件的应计利息。 |
20.54794521 |