本文介绍 Microsoft Excel 中 ACCRINT 函数的公式语法和用法。
说明
返回定期付息证券的应计利息。
语法
ACCRINT(issue, first_interest, settlement, rate, par, frequency, [basis], [calc_method])
重要: 应使用 DATE 函数输入日期,或者将日期作为其他公式或函数的结果输入。 例如,使用函数 DATE(2008,5,23) 输入 2008 年 5 月 23 日。 如果日期以文本形式输入,则会出现问题。
ACCRINT 函数语法具有下列参数:
-
问题 必需。 有价证券的发行日。
-
First_interest 必需。 有价证券的首次计息日。
-
Settlement 必需。 有价证券的结算日。 有价证券结算日是在发行日之后,有价证券卖给购买者的日期。
-
Rate 必需。 有价证券的年息票利率。
-
Par 必需。 证券的票面值。 如果省略此参数,则 ACCRINT 使用 ¥10,000。
-
Frequency 必需。 年付息次数。 如果按年支付,frequency = 1;按半年期支付,frequency = 2;按季支付,frequency = 4。
-
Basis 可选。 要使用的日计数基准类型。
Basis |
日计数基准 |
0 或省略 |
US (NASD) 30/360 |
1 |
实际/实际 |
2 |
实际/360 |
3 |
实际/365 |
4 |
欧洲 30/360 |
-
calc_method 可选。 一个逻辑值,指定当结算日期晚于首次计息日期时用于计算总应计利息的方法。 如果值为 TRUE (1),则返回从发行日到结算日的总应计利息。 如果值为 FALSE (0),则返回从首次计息日到结算日的应计利息。 如果不输入此参数,则默认为 TRUE。
备注
-
Microsoft Excel 可将日期存储为可用于计算的序列号。 默认情况下,1900 年 1 月 1 日的序列号是 1,而 2008 年 1 月 1 日的序列号是 39448,这是因为它距 1900 年 1 月 1 日有 39448 天。
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issue、first_interest、settlement、frequency 和 basis 将被截尾取整。
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如果 issue、first_interest 或 settlement 不是有效日期,则 ACCRINT 将返回 #VALUE! 错误值。
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如果 rate ≤ 0 或 par ≤ 0,则 ACCRINT 将返回 #NUM! 错误值。
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如果 frequency 不是数字 1、2 或 4,则 ACCRINT 将返回 #NUM! 错误值。
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如果 basis < 0 或 basis > 4,则 ACCRINT 将返回 #NUM! 错误值。
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如果 issue ≥ settlement,则 ACCRINT 将返回 #NUM! 错误值。
-
函数 ACCRINT 的计算公式如下:
其中:
-
Ai = 奇数期内第 i 个准票息期的应计天数。
-
NC = 奇数期内的准票息期期数。 如果该数含有小数位,则向上进位至最接近的整数。
-
NLi = 奇数期内准票息期的正常天数。
-
示例
复制下表中的示例数据,然后将其粘贴进新的 Excel 工作表的 A1 单元格中。 要使公式显示结果,请选中它们,按 F2,然后按 Enter。 如果需要,可调整列宽以查看所有数据。
数据 |
说明 |
|
39508 |
发行日 |
|
39691 |
首次计息日 |
|
39569 |
结算日 |
|
0.1 |
票息率 |
|
1000 |
票面值 |
|
2 |
按半年期支付(请参见上面的信息) |
|
0 |
以 30/360 为日计数基准(请参见上面的信息) |
|
公式 |
说明 |
结果 |
=ACCRINT(A2,A3,A4,A5,A6,A7,A8) |
满足上述条件的国债应计利息。 |
16.666667 |
=ACCRINT(DATE(2008,3,5),A3,A4,A5,A6,A7,A8,FALSE) |
满足上述条件(除发行日为 2008 年 3 月 5 日之外)的应计利息。 |
15.555556 |
=ACCRINT(DATE(2008, 4, 5), A3, A4, A5, A6, A7, A8, TRUE) |
满足上述条件(除发行日为 2008 年 4 月 5 日且应计利息从首次计息日计算到结算日之外)的应计利息。 |
7.2222222 |