У цій статті наведено синтаксис формули та описано, як у програмі Microsoft Excel використовувати функцію ACCRINTM.
Опис
Ця функція повертає накопичений відсоток для цінних паперів із виплатою відсотків у момент погашення.
Синтаксис
ACCRINTM(дата_випуску;дата_угоди;ставка;номінал;[базис])
Увага!: Дати слід вводити за допомогою функції DATE або як результати інших формул чи функцій. Наприклад, щоб ввести значення 23 травня 2008 р., введіть DATE(2008;5;23). У разі введення дат у текстовому форматі можуть статися помилки.
Синтаксис функції ACCRINTM має такі аргументи:
-
Дата_випуску – обов’язковий аргумент. Це дата випуску цінного паперу.
-
Дата_угоди – обов’язковий аргумент. Дата погашення цінного паперу.
-
Ставка – обов’язковий аргумент. Це річна купонна ставка на цінні папери.
-
Номінал – обов’язковий аргумент. Це номінальна вартість цінних паперів. Якщо номінал не задано, функція ACCRINTM використовує значення 1 000 грн.
-
Базис – необов’язковий аргумент. Це використовуваний спосіб обчислення кількості днів.
Базис |
Спосіб обчислення кількості днів |
0 або не вказано |
США (NASD) 30/360 |
1 |
Фактичний/фактичний |
2 |
Фактичний/360 |
3 |
Фактичний/365 |
4 |
Європейський 30/360 |
Примітки
-
У програмі Microsoft Excel дати зберігаються як послідовні порядкові номери, тому їх можна використовувати в обчисленнях. За промовчанням 1 січня 1900 р. має порядковий номер 1, а 1 січня 2008 р. має порядковий номер 39 448, оскільки ця дата настала через 39 448 днів після 1 січня 1900 р.
-
Аргументи «дата_випуску», «дата_угоди» та «базис» скорочуються до цілих чисел.
-
Якщо дата випуску або угоди неприпустима, функція ACCRINTM повертає #VALUE! .
-
Якщо ставка ≤ 0 або номінал ≤ 0, функція ACCRINTM повертає #NUM! .
-
Якщо базис < 0 або базис > 4, функція ACCRINTM повертає #NUM! .
-
Якщо аргумент «дата_випуску» ≥ угоди, функція ACCRINTM повертає #NUM! .
-
Функція ACCRINTM обчислюється в такий спосіб:
ACCRINTM = номінал x ставка x A/D
де:
-
A – кількість накопичених днів, яка обчислюється щомісячно. Для цінних паперів із виплатою відсотків під час погашення використовується кількість днів від дати випуску до дати погашення.
-
D – щорічний базис.
-
Приклад
Скопіюйте дані прикладу з наведеної нижче таблиці та вставте їх у клітинку A1 нового аркуша Excel. Щоб відобразити результат обчислення формул, виберіть їх, натисніть клавішу F2, а потім – клавішу Enter. За потреби можна змінити ширину стовпців, щоб відобразити всі дані.
Дані |
Опис |
|
39539 |
Дата випуску |
|
39614 |
Дата погашення |
|
0,1 |
Відсоток виплати |
|
1000 |
Номінальна вартість |
|
3 |
Фактичний/365 базис (див. вище) |
|
Формула |
Опис |
Результат |
=ACCRINTM(A2,A3,A4,A5,A6) |
Накопичений відсоток за наведених вище умов |
20,54794521 |