บทความนี้จะอธิบายเกี่ยวกับไวยากรณ์ของสูตรและการใช้ฟังก์ชัน ACCRINTM ใน Microsoft Excel
คำอธิบาย
ส่งกลับดอกเบี้ยค้างรับสำหรับหลักทรัพย์ที่จ่ายดอกเบี้ยในวันครบกำหนดไถ่ถอน
ไวยากรณ์
ACCRINTM(issue, settlement, rate, par, [basis])
สิ่งสำคัญ: ควรป้อนวันที่โดยใช้ฟังก์ชัน DATE หรือเป็นผลลัพธ์ของสูตรหรือฟังก์ชันอื่นๆ ตัวอย่างเช่น ใช้ DATE(2008,5,23) สําหรับวันที่ 23 พฤษภาคม 2008 ปัญหาอาจเกิดขึ้นได้ถ้าป้อนวันที่ถูกป้อนเป็นข้อความ
ไวยากรณ์ฟังก์ชัน ACCRINTM มีอาร์กิวเมนต์ดังนี้
-
ปัญหา จำเป็น วันที่ออกหลักทรัพย์
-
การจ่ายเงิน จำเป็น วันครบกําหนดไถ่จากหลักทรัพย์
-
อัตรา จำเป็น อัตราดอกเบี้ยรายปีของหลักทรัพย์
-
พาร์ จำเป็น มูลค่าที่ตราไว้ของหลักทรัพย์ ถ้าคุณละ par ไว้ ACCRINTM จะใช้ $1,000
-
Basis ไม่จำเป็น ชนิดของหลักเกณฑ์การนับจํานวนวันที่จะใช้
Basis |
หลักเกณฑ์ในการนับจำนวนวัน |
0 หรือไม่นับ |
US (NASD) 30/360 |
1 |
ตามที่เป็นจริง/ตามที่เป็นจริง |
2 |
ตามที่เป็นจริง/360 |
3 |
ตามที่เป็นจริง/365 |
4 |
European 30/360 |
ข้อสังเกต
-
Microsoft Excel จะเก็บข้อมูลวันที่เป็นเลขลำดับต่อเนื่องเพื่อให้นำมาใช้ในการคำนวณได้ ตามค่าเริ่มต้น วันที่ 1 มกราคม 1900 จะมีเลขลำดับเป็น 1 และวันที่ 1 มกราคม 2008 จะมีเลขลำดับเป็น 39448 เนื่องจากอยู่หลังจากวันที่ 1 มกราคม 1900 เป็นเวลา 39,448 วัน
-
Issue, settlement และ basis จะถูกปัดเศษให้เป็นจำนวนเต็ม
-
ถ้า issue หรือ settlement มีค่าวันที่ไม่ถูกต้อง ฟังก์ชัน ACCRINTM จะส่งกลับ #VALUE! เป็นค่าความผิดพลาด
-
ถ้า rate ≤ 0 หรือถ้า par ≤ 0 ฟังก์ชัน ACCRINTM จะส่งกลับ #NUM! เป็นค่าความผิดพลาด
-
ถ้า basis < 0 หรือถ้า basis > 4 ฟังก์ชัน ACCRINTM จะส่งกลับ #NUM! เป็นค่าความผิดพลาด
-
ถ้า issue ≥ settlement ฟังก์ชัน ACCRINTM จะส่งกลับ #NUM! เป็นค่าความผิดพลาด
-
ฟังก์ชัน ACCRINTM สามารถคำนวณได้ดังนี้
ฟังก์ชัน ACCRINTM = par x rate x A/D
โดยที่:
-
A = จํานวนของวันค้างรับที่นับตามหลักเกณฑ์รายเดือน จํานวนวันตั้งแต่วันที่ออกจําหน่ายจนถึงวันครบกําหนดไถ่ทา
-
D = หลักเกณฑ์ประจำปี
-
ตัวอย่าง
คัดลอกข้อมูลตัวอย่างในตารางต่อไปนี้ และวางในเซลล์ A1 ของเวิร์กชีต Excel ใหม่ สำหรับสูตรที่จะแสดงผลลัพธ์ ให้เลือกสูตร กด F2 แล้วกด Enter ถ้าคุณต้องการ คุณสามารถปรับความกว้างของคอลัมน์เพื่อดูข้อมูลทั้งหมดได้
ข้อมูล |
คำอธิบาย |
|
39539 |
วันที่ออกจำหน่าย |
|
39614 |
วันที่ครบกำหนดไถ่ถอน |
|
0.1 |
ตราสารเป็นเปอร์เซ็นต์ |
|
1000 |
มูลค่าที่ตราไว้ |
|
3 |
หลักเกณฑ์ตามที่เป็นจริง/365 (ดูเนื้อหาข้างบน) |
|
สูตร |
คำอธิบาย |
ผลลัพธ์ |
=ACCRINTM(A2,A3,A4,A5,A6) |
อัตราดอกเบี้ยค้างรับตามเงื่อนไขข้างบน |
20.54794521 |