V tomto článku sa popisuje syntax vzorca a používanie funkcie ACCRINT v Microsoft Exceli.
Popis
Vráti akumulovaný úrok z cenného papiera, z ktorého sa úrok vypláca pravidelne.
Syntax
ACCRINT(emisia;prvý_úrok;splatnosť;sadzba;por;frekvencia;[základ];[metóda_výpočtu])
Dôležité: Dátumy by sa mali zadávať pomocou funkcie DATE alebo ako výsledok iných vzorcov alebo funkcií. Pre 23. deň mája roku 2008 použite napríklad funkciu v podobe DATE(2008;5;23).
Syntax funkcie ACCRINT obsahuje nasledovné argumenty:
-
Emisia Povinný argument. Dátum emisie cenného papiera.
-
Prvý_úrok Povinný argument. Dátum prvej výplaty úroku.
-
Vyrovnanie Povinný argument. Dátum vyrovnania cenného papiera. Dátum vyrovnania cenného papiera je dátum po dátume vystavenia cenného papiera, keď sa cenný papier obchoduje s kupujúcim.
-
Sadzba Povinný argument. Ročná úroková miera cenného papiera.
-
Por Povinný argument. Nominálna hodnota cenného papiera. Ak tento parameter nezadáte, funkcia ACCRINT použije hodnotu 1 000 EUR.
-
Frekvencia Povinný argument. Počet platieb ročne. Pre platbu raz ročne frekvencia = 1, pre platbu každý polrok frekvencia = 2, pre platbu každý štvrťrok frekvencia = 4.
-
Základ Voliteľný argument. Typ denného základu, ktorý chcete použiť.
Základ |
Typ úročenia |
0 alebo neuvedené |
US (NASD) 30/360 |
1 |
Skutočná hodnota/skutočná hodnota |
2 |
Skutočná hodnota/360 |
3 |
Skutočná hodnota/365 |
4 |
Európska hodnota 30/360 |
-
Metóda_výpočtu Voliteľný argument. Logická metóda určujúca spôsob výpočtu celkového akumulovaného úroku, ak je dátum vyrovnania neskôr ako dátum prvého úroku. Hodnota TRUE (1) vracia celkový akumulovaný úrok od emisie po vyrovnanie. Hodnota FALSE (0) vracia akumulovaný úrok od prvého úroku po vyrovnanie. Ak parameter nezadáte, predvolená hodnota parametra je TRUE.
Poznámky
-
Microsoft Excel ukladá dátumy ako poradové čísla, aby ich bolo možné použiť vo výpočtoch. Predvolene je 1. január 1900 poradové číslo 1 a 1. január 2008 poradové číslo 39448, pretože je to 39 448 dní po 1. januári 1900.
-
Emisia, prvý_úrok, vyrovnanie, počet_platieb a základ sa skrátia na celé čísla.
-
Ak emisia, first_interest alebo vyrovnanie nie sú platným dátumom, funkcia ACCRINT vráti #VALUE! .
-
Ak miera ≤ 0 alebo nominálna ≤ 0, funkcia ACCRINT vráti #NUM! .
-
Ak je frekvencia iné číslo ako 1, 2 alebo 4, funkcia ACCRINT vráti #NUM! .
-
Ak základ < 0 alebo ak základ > 4, funkcia ACCRINT vráti #NUM! .
-
Ak je emisia ≥ vyrovnanie, funkcia ACCRINT vráti #NUM! .
-
Funkcia ACCRINT sa počíta nasledujúcim spôsobom:
kde:
-
Ai = počet dní pripadajúci na i-té kvázikupónové obdobie v inom období.
-
NC = počet kvázikupónových období, ktoré sú zahrnuté v inom období. Ak tento počet obsahuje zlomok, zaokrúhli sa na celé číslo.
-
NLi = normálna dĺžka v dňoch kvázikupónového obdobia v inom období.
-
Príklad
Vzorové údaje skopírujte do nasledujúcej tabuľky a prilepte ich do bunky A1 nového excelového hárka. Ak chcete, aby vzorce zobrazovali výsledky, označte ich, stlačte kláves F2 a potom stlačte kláves Enter. V prípade potreby môžete upraviť šírku stĺpcov, aby sa údaje zobrazovali celé.
Údaje |
Popis |
|
39508 |
Dátum emisie |
|
39691 |
Dátum prvého úroku |
|
39569 |
Dátum vyrovnania |
|
0,1 |
Úroková miera |
|
1000 |
Nominálna hodnota |
|
2 |
Polročná frekvencia splátok (pozrite vyššie) |
|
0 |
Základ 30/360 (pozrite vyššie) |
|
Vzorec |
Popis |
Výsledok |
=ACCRINT(A2;A3;A4;A5;A6;A7;A8) |
Akumulovaný úrok z dlhopisu pri vyššie uvedených podmienkach |
16,666667 |
=ACCRINT(DATE(2008;3;5);A3;A4;A5;A6;A7;A8;FALSE) |
Akumulovaný úrok pri vyššie uvedených podmienkach, ale s dátumom emisie 5. marec 2008. |
15,555556 |
=ACCRINT(DATE(2008; 4; 5); A3; A4; A5; A6; A7; A8; TRUE) |
Akumulovaný úrok pri vyššie uvedených podmienkach, ale s dátumom emisie 5. apríl 2008 a výpočtom akumulovaného úroku od dátumu prvého úroku po dátum vyrovnania |
7,2222222 |