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ここでは、Microsoft Excel の ACCRINTM 関数の書式および使用法について説明します。

説明

満期日に利息が支払われる証券の未収利息額を返します。

書式

ACCRINTM(発行日, 受渡日, 利率, 額面, [基準])

重要: 日付は、DATE 関数を使って入力するか、他の数式または他の関数の結果として指定します。 たとえば、2008 年 5 月 23 日を入力する場合は、DATE(2008,5,23) を使用します。 日付を文字列として入力した場合、エラーが発生することがあります。

ACCRINTM 関数の書式には、次の引数があります。

  • 発行日    必ず指定します。 証券の発行日を指定します。

  • 受渡日    必ず指定します。 証券の満期日を指定します。

  • 利率    必ず指定します。 証券の年利を指定します。

  • 額面    必ず指定します。 証券の額面価格を指定します。 額面を省略すると、$1,000 を指定したと見なされます。

  • 基準    省略可能です。 計算に使用する基準日数を示す数値を指定します。

基準

基準日数 (月/年)

0 または省略

30 日/360 日 (NASD 方式)

1

実際の日数/実際の日数

2

実際の日数/360 日

3

実際の日数/365 日

4

30 日/360 日 (ヨーロッパ方式)

解説

  • Microsoft Office Excel では、日付を連続したシリアル値として処理することで、日付の計算が行われています。 既定では、1900 年 1 月 1 日がシリアル値 1 として保存され、2008 年 1 月 1 日は 1900 年 1 月 1 日から 39,448 日後に当たるので、シリアル値は 39448 になります。

  • 発行日、受渡日、および基準に整数以外の値を指定すると、小数点以下が切り捨てられます。

  • 発行日、受渡日に無効な日付を指定すると、エラー値 #VALUE! が返されます。

  • 利率 ≦ 0 または額面 ≦ 0 である場合、エラー値 #NUM! が返されます。

  • 基準 < 0 または基準 > 4 である場合、エラー値 #NUM! が返されます。

  • 発行日 ≧ 受渡日である場合、エラー値 #NUM! が返されます。

  • ACCRINTM 関数は次の数式で表されます。

    ACCRINTM= 額面 x 利率 x A/D

    ここで

    • A =毎月の基礎に従ってカウントされた未払日数。 満期のものの利子については、発行日から満期日までの日数が使用されます。

    • D = 利息計算の基準となる 1 年の日数

使用例

次の表のサンプル データをコピーし、新しい Excel ワークシートのセル A1 に貼り付けます。 数式を選択して、F2 キーを押し、さらに Enter キーを押すと、結果が表示されます。 必要に応じて、列幅を調整してすべてのデータを表示してください。

データ

説明

39539

発行日

39614

満期日

0.1

利率

1000

額面価格

3

基準 (実際の日数/365 日)

数式

説明

結果

=ACCRINTM(A2,A3,A4,A5,A6)

上のデータに対する、満期日に支払われる未収利息額を求めます。

20.54794521

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