מאמר זה מתאר את תחביר הנוסחה של הפונקציה ACCRINT והשימוש בה ב- Microsoft Excel.
תיאור
מחזירה את הריבית המצטברת של נייר ערך הנושא ריבית תקופתית.
תחביר
ACCRINT(issue, first_interest, settlement, rate, par, frequency, [basis], [calc_method])
חשוב: יש להזין תאריכים באמצעות הפונקציה DATE, או כתוצאות של נוסחאות או פונקציות אחרות. לדוגמה, השתמש ב- DATE(2008,5,23) עבור היום ה- 23 במאי, 2008. בעת הזנת תאריכים כטקסט, עשויות להתגלות בעיות.
תחביר הפונקציה ACCRINT מכיל את הארגומנטים הבאים:
-
Issue נדרש. תאריך ההנפקה של נייר הערך.
-
First_interest נדרש. תאריך הריבית הראשון של נייר הערך.
-
Settlement נדרש. תאריך הסדרת החשבון של נייר הערך. תאריך הסדרת החשבון של נייר ערך הוא התאריך החל לאחר תאריך ההנפקה שבו נייר הערך נסחר לקונה.
-
Rate נדרש. שיעור השובר השנתי של נייר הערך.
-
Par נדרש. הערך הנקוב של נייר הערך. אם תשמיט את par, הפונקציה ACCRINT תשתמש ב- $1,000.
-
Frequency נדרש. מספר תשלומי השובר בשנה. בתשלומים שנתיים, frequency = 1; בתשלומים חצי-שנתיים, frequency = 2; בתשלומים רבעוניים, frequency = 4.
-
Basis אופציונלי. הסוג של בסיס ספירת הימים לשימוש.
|
בסיס |
בסיס ספירת הימים |
|
0 או מושמט |
US (NASD) 30/360 |
|
1 |
Actual/actual |
|
2 |
Actual/360 |
|
3 |
Actual/365 |
|
4 |
European 30/360 |
-
Calc_method אופציונלי. ערך לוגי המציין את אופן חישוב הריבית המצטברת הכוללת כאשר תאריך הסדרת החשבון חל לאחר התאריך של first_interest. ערך TRUE (1) מחזיר את הריבית המצטברת הכוללת מההנפקה ועד להסדרת החשבון. ערך FALSE (0) מחזיר את הריבית המצטברת החל מ- first_interest ועד לתאריך הסדרת החשבון. אם אינך מזין את הארגומנט, הוא יקבל את ערך ברירת המחדל TRUE.
הערות
-
Microsoft Excel מאחסן תאריכים כמספרים סידוריים רציפים כדי שתהיה אפשרות להשתמש בהם בחישובים. כברירת מחדל, 1 בינואר, 1900 הוא המספר הסידורי 1, ו- 1 בינואר, 2008 הוא המספר הסידורי 39448 מאחר שהוא חל 39,448 ימים לאחר 1 בינואר, 1900.
-
Issue, first_interest, settlement, frequency ו- basis מעוגלים למספרים שלמים.
-
אם issue, first_interest או settlement אינם תאריכים חוקיים, הפונקציה ACCRINT מחזירה את #VALUE! ערך שגיאה.
-
אם rate ≤ 0 או אם par ≤ 0, הפונקציה ACCRINT מחזירה את ערך #NUM! ערך שגיאה.
-
אם frequency הוא מספר שאינו 1, 2 או 4, הפונקציה ACCRINT מחזירה את ערך #NUM! ערך שגיאה.
-
אם basis < 0 או אם basis > 4, הפונקציה ACCRINT מחזירה את ערך #NUM! ערך שגיאה.
-
אם issue ≥ settlement, הפונקציה ACCRINT מחזירה את #NUM! ערך שגיאה.
-
החישוב של ACCRINT נעשה באופן הבא:
כאשר:
-
Ai = מספר הימים המצטברים לתקופת השובר המדומה ה-i במסגרת תקופה האי-זוגית.
-
NC = מספר תקופות השובר המדומה שמכילה תקופה אי-זוגית כלשהי. אם מספר זה מכיל שבר, יש לעגל אותו למספר השלם הבא.
-
NLi = אורך תקופת השובר המדומה במסגרת התקופה האי-זוגית, בימים.
-
דוגמה
העתק את נתוני הדוגמה מהטבלה שלהלן והדבק אותם בתא A1 בגליון עבודה חדש של Excel. כדי שהנוסחאות יציגו תוצאות, בחר אותן, הקש F2 ולאחר מכן הקש Enter. אם תצטרך, תוכל להתאים את רוחב העמודות להצגת כל הנתונים.
|
נתונים |
תיאור |
|
|
39508 |
תאריך הנפקה |
|
|
39691 |
תאריך הריבית הראשונה |
|
|
39569 |
תאריך הסדרת חשבון |
|
|
0.1 |
שיעור השובר |
|
|
1000 |
ערך נקוב |
|
|
2 |
התדירות היא חצי שנתית (ראה לעיל) |
|
|
0 |
בסיס 30/360 (ראה לעיל) |
|
|
נוסחה |
תיאור |
תוצאה |
|
=ACCRINT(A2,A3,A4,A5,A6,A7,A8) |
ריבית מצטברת עבור אגרת חוב עם התנאים לעיל. |
16.666667 |
|
=ACCRINT(DATE(2008,3,5),A3,A4,A5,A6,A7,A8, FALSE) |
ריבית מצטברת לפי כל התנאים לעיל, פרט לכך שתאריך ההנפקה הוא 5 במרץ, 2008. |
15.555556 |
|
=ACCRINT(DATE(2008, 4, 5), A3, A4, A5, A6, A7, A8, TRUE) |
ריבית מצטברת לפי כל התנאים לעיל, פרט לכך שתאריך ההנפקה הוא 5 באפריל, 2008, והריבית המצטברת מחושבת החל מ- first_interest עד ל- settlement. |
7.2222222 |
