Tento článek popisuje syntaxi vzorce a použití funkce ACCRINTM v Microsoft Excelu.
Popis
Vrátí nahromaděný úrok z cenného papíru, ze kterého je úrok placen k datu splatnosti.
Syntaxe
ACCRINTM(emise, vypořádání, sazba, nom_hodnota, [základna])
Důležité informace: Kalendářní data by měla být zadána pomocí funkce DATUM nebo jako výsledky jiných vzorců či funkcí. Například datum 23. květen 2008 zadáte pomocí vzorce DATUM(2008;5;23). Pokud datum zadáte jako text, může dojít k problémům.
Syntaxe funkce ACCRINTM obsahuje následující argumenty:
-
Emise: Povinný argument. Datum emise cenného papíru.
-
Vypořádání: Povinný argument. Datum vypořádání cenného papíru.
-
Sazba: Povinný argument. Roční kupónová sazba cenného papíru.
-
Nom_hodnota: Povinný argument. Nominální hodnota cenného papíru. Pokud není argument nom_hodnota uveden, funkce ACCRINTM použije hodnotu 1 000 Kč.
-
Základna: Nepovinný argument. Typ úročení.
Základna |
Typ úročení |
0 nebo neuvedeno |
US (NASD) 30/360 |
1 |
Skutečný/skutečný |
2 |
Skutečný/360 |
3 |
Skutečný/365 |
4 |
Evropské 30/360 |
Poznámky
-
Microsoft Excel ukládá datumy jako pořadová čísla, aby je bylo možné použít ve výpočtech. Ve výchozím nastavení má datum 1. ledna 1900 pořadové číslo 1 a datum 1. ledna 2008 má pořadové číslo 39448, protože představuje 39 448. den po 1. lednu 1900.
-
Emise, vypořádání a základna jsou zkráceny na celá čísla.
-
Pokud emise nebo vypořádání nejsou platné datum, vrátí funkce ACCRINTM #VALUE! chybovou hodnotu #HODNOTA!.
-
Pokud sazba ≤ 0 nebo pokud ≤ 0, vrátí funkce ACCRINTM #NUM! chybovou hodnotu #HODNOTA!.
-
Pokud je základna < 0 nebo > 4, vrátí funkce ACCRINTM #NUM! chybovou hodnotu #HODNOTA!.
-
Pokud problém ≥ vypořádání, vrátí funkce ACCRINTM #NUM! chybovou hodnotu #HODNOTA!.
-
Výsledek funkce ACCRINTM se vypočítá následujícím způsobem:
ACCRINTM = nom_hodnota x sazba x A/D
kde:
-
A = počet dnů pro výpočet měsíčního nahromaděného úroku. Pro úrok v době splatnosti je to počet dnů mezi datem emise a datem splatnosti cenného papíru.
-
D = roční základna.
-
Příklad
Zkopírujte vzorová data v následující tabulce a vložte je do buňky A1 nového excelového sešitu. Aby vzorce zobrazily výsledky, vyberte je, stiskněte F2 a potom stiskněte Enter. Pokud potřebujete, můžete přizpůsobit šířky sloupců a zobrazit si všechna data.
Data |
Popis |
|
39539 |
Datum emise |
|
39614 |
Datum splatnosti |
|
0,1 |
Úrok v procentech |
|
1000 |
Nominální hodnota |
|
3 |
Základna aktuální/365 (viz výše) |
|
Vzorec |
Popis |
Výsledek |
=ACCRINTM(A2;A3;A4;A5;A6) |
Nahromaděný úrok za výše uvedených podmínek. |
20,54794521 |