Tento článek popisuje syntaxi vzorce a použití funkce ACCRINT v Microsoft Excelu.
Popis
Vrátí souhrn úroku z cenných papírů, ze kterých je úrok placen v pravidelných termínech.
Syntaxe
ACCRINT(emise, první_úrok, vypořádání, sazba, nom_hodnota, počet_plateb, [základna], [metoda_výpočtu])
Důležité informace: Kalendářní data by měla být zadána pomocí funkce DATUM nebo jako výsledky jiných vzorců či funkcí. Například datum 23. květen 2008 zadáte pomocí vzorce DATUM(2008;5;23). Pokud datum zadáte jako text, může dojít k problémům.
Syntaxe funkce ACCRINT obsahuje následující argumenty.
-
Emise: Povinný argument. Datum emise cenného papíru.
-
První_úrok: Povinný argument. Datum výplaty prvního úroku.
-
Vypořádání: Povinný argument. Datum vypořádání cenného papíru. Datum vypořádání označuje datum následující po datu emise, kdy je cenný papír prodán klientovi.
-
Sazba: Povinný argument. Roční kupónová sazba cenného papíru.
-
Nom_hodnota: Povinný argument. Nominální hodnota cenného papíru. Pokud není argument nom_hodnota uveden, funkce ACCRINT použije hodnotu 1 000 Kč.
-
Počet_plateb: Povinný argument. Počet kupónových plateb ročně. Pro roční platby je počet_plateb = 1, pro pololetní je počet_plateb = 2 a pro čtvrtletní je počet_plateb = 4.
-
Základna: Nepovinný argument. Typ úročení.
Základna |
Typ úročení |
0 nebo neuvedeno |
US (NASD) 30/360 |
1 |
Skutečný/skutečný |
2 |
Skutečný/360 |
3 |
Skutečný/365 |
4 |
Evropský 30/360 |
-
Metoda_výpočtu: Nepovinný argument. Logická hodnota určující období, která se použijí pro výpočet celkových nahromaděných úroků, kdy datum vypořádání následuje po datu první_úrok. Hodnota PRAVDA (1) vrací celkový nahromaděný úrok za všechna období. Hodnota NEPRAVDA (0) vrací nahromaděný úrok od data první_úrok do vypořádání. Jestliže tento argument nezadáte, použije se jeho výchozí hodnota PRAVDA.
Poznámky
-
Microsoft Excel ukládá datumy jako pořadová čísla, aby je bylo možné použít ve výpočtech. Ve výchozím nastavení má datum 1. ledna 1900 pořadové číslo 1 a datum 1. ledna 2008 má pořadové číslo 39448, protože představuje 39 448. den po 1. lednu 1900.
-
Emise, první_úrok, vypořádání, počet_plateb a základna jsou zkráceny na celá čísla.
-
Pokud emise, první_úrok nebo vypořádání nepředstavují platná kalendářní data, vrátí funkce ACCRINT chybovou hodnotu #HODNOTA!.
-
Pokud je úrok ≤ 0 nebo nom_hodnota ≤ 0, vrátí funkce ACCRINT chybovou hodnotu #ČÍSLO!.
-
Pokud je počet_plateb jiné číslo než 1, 2 nebo 4, vrátí funkce ACCRINT chybovou hodnotu #ČÍSLO!.
-
Pokud je základna < 0 nebo > 4, vrátí funkce ACCRINT chybovou hodnotu #ČÍSLO!.
-
Pokud je emise ≥ vypořádání, vrátí funkce ACCRINT chybovou hodnotu #ČÍSLO!.
-
Výsledek funkce ACCRINT se vypočítá následujícím způsobem:
kde:
-
Ai = počet dnů připadajících na i-té kvazi-kupónové období v odlišném období.
-
NC = počet kvazi-kupónových období, která jsou obsažena v odlišném období. (Jestliže toto číslo obsahuje zlomek, je zaokrouhleno na celé číslo.)
-
NLi = normální délka ve dnech kvazi-kupónového období v odlišném období.
-
Příklad
Zkopírujte vzorová data v následující tabulce a vložte je do buňky A1 nového excelového sešitu. Aby vzorce zobrazily výsledky, vyberte je, stiskněte F2 a potom stiskněte Enter. Pokud potřebujete, můžete přizpůsobit šířky sloupců a zobrazit si všechna data.
Data |
Popis |
|
39508 |
Datum emise |
|
39691 |
Datum výplaty prvního úroku |
|
39569 |
Datum vypořádání |
|
0,1 |
Kupónová sazba cenného papíru |
|
1000 |
Nominální hodnota |
|
2 |
Pololetní platby (viz výše) |
|
0 |
Základna 30/360 (viz výše) |
|
Vzorec |
Popis |
Výsledek |
=ACCRINT(A2;A3;A4;A5;A6;A7;A8) |
Nahromaděný úrok dluhopisu za výše uvedených podmínek. |
16,666667 |
=ACCRINT(DATUM(2008;3;5);A3;A4;A5;A6;A7;A8) |
Nahromaděný úrok za výše uvedených podmínek, ale s datem emise 5. března 2008. |
15,555556 |
=ACCRINT(DATUM(2008, 4, 5), A3, A4, A5, A6, A7, A8, PRAVDA) |
Nahromaděný úrok za výše uvedených podmínek, ale s datem emise 5. března 2008, počítaný od prvního_úroku po vypořádání. |
7,2222222 |