تصف هذه المقالة بناء جملة صيغة الدالة ACCRINTM واستخدامها في Microsoft Excel.
الوصف
تُرجع الفائدة المستحقة لورقة مالية يتم سداد فائدة عنها في موعد الاستحقاق.
بناء الجملة
ACCRINTM(issue, settlement, rate, par, [basis])
هام: يجب إدخال التواريخ باستخدام الدالة DATE، أو كنتائج لصيغ أو دالات أخرى. على سبيل المثال، استخدم DATE(2008,5,23) لليوم الثالث والعشرين من شهر مايو 2008. يمكن أن تحدث مشاكل إذا تم إدخال التواريخ كنص.
يحتوي بناء جملة الدالة ACCRINTM على الوسيطات التالية:
-
Issue مطلوبة. وهي تاريخ إصدار الورقة المالية.
-
Settlement مطلوبة. وهي تاريخ استحقاق الورقة المالية.
-
Rate (المعدل) مطلوبة. وهي السعر السنوي لفائدة القسيمة الخاصة بالورقة المالية.
-
Par مطلوبة. وهي قيمة سعر التداول للورقة المالية. إذا تم إهمال سعر التداول، فستستخدم الدالة ACCRINTM القيمة 1000 ر.س..
-
Basis اختيارية. وهي نوع أساس حساب عدد الأيام المطلوب استخدامه.
Basis |
أساس حساب عدد الأيام |
0 أو محذوفة |
US (NASD) 30/360 |
1 |
فعلي/فعلي |
2 |
فعلي/360 |
3 |
فعلي/365 |
4 |
أوروبي 30/360 |
ملاحظات
-
يخزّن Microsoft Excel التواريخ كأرقام تسلسلية متتالية حتى يكون بالإمكان استخدامها في العمليات الحسابية. افتراضياً، إن 1 يناير 1900 هو الرقم التسلسلي 1، و1 يناير 2008 هو الرقم التسلسلي 39448 لأنه يقع بعد 39448 يوماً من 1 يناير 1900.
-
يتم اقتطاع Issue وsettlement وbasis إلى أعداد صحيحة.
-
إذا لم تكن المشكلة أو التسوية تاريخا صحيحا، فترجع ACCRINTM #VALUE! وهي قيمة خطأ.
-
إذا كان المعدل ≤ 0 أو إذا كان ≤ 0، فترجع ACCRINTM #NUM! وهي قيمة خطأ.
-
إذا كان الأساس < 0 أو إذا كان الأساس > 4، فترجع ACCRINTM #NUM! وهي قيمة خطأ.
-
إذا كانت المشكلة ≥ التسوية، فترجع ACCRINTM #NUM! وهي قيمة خطأ.
-
يتم حساب ACCRINTM كما يلي:
ACCRINTM = par x rate x A/D
حيث:
-
A = عدد الأيام المستحقة والمحسوبة على أساس شهري. وبالنسبة إلى معدل الفائدة في عناصر الاستحقاق، يتم استخدام عدد الأيام من تاريخ الإصدار إلى تاريخ الاستحقاق.
-
D = الأساس السنوي.
-
مثال
انسخ البيانات النموذجية في الجدول التالي، والصقها في الخلية A1 في ورقة عمل Excel جديدة. لعرض نتائج الصيغ، حدد هذه الأخيرة، ثم اضغط على F2، ثم اضغط على Enter. إذا أردت ذلك، يمكنك ضبط عرض العمود لرؤية جميع البيانات.
البيانات |
الوصف |
|
39539 |
تاريخ الإصدار |
|
39614 |
تاريخ الاستحقاق |
|
0,1 |
النسبة المئوية للقسيمة |
|
1000 |
القيمة الأسمية |
|
3 |
الأساس فعلي/365 (انظر أعلاه) |
|
الصيغة |
الوصف |
النتيجة |
=ACCRINTM(A2,A3,A4,A5,A6) |
معدل الفائدة المستحق للشروط الواردة أعلاه. |
20,54794521 |